Rodzaje leasingu samochodowego. Na jakich warunkach można sfinansować nim auto?

Rodzaje leasingu samochodowego

Leasing to najpopularniejszy sposób finansowania samochodów na firmę. Przedsiębiorcy mogą wybierać spośród kilku rodzajów leasingu – operacyjnego, finansowego oraz zwrotnego. Opisujemy najważniejsze zasady i warunki każdego z nich.

Ogólne zasady leasingu auta

Leasing samochodowy polega na dzierżawie auta od firmy leasingowej, która przez cały okres finansowania pozostaje jego formalnym właścicielem. Leasingobiorca jest zobowiązany do tego, aby korzystać z pojazdu zgodnie z zasadami umowy oraz opłacać w terminie raty leasingowe. Po opłaceniu ostatniej z nich będzie miał możliwość przejęcia prawa własności do pojazdu.

Leasing samochodu jest łatwo dostępnym źródłem finansowania. Mogą z niego skorzystać przedsiębiorcy, którzy działają na rynku od co najmniej 6 miesięcy. Firmy leasingowe nie weryfikują w szczegółowy sposób zdolności kredytowej. Zwykle możliwe jest zastosowanie uproszczonego trybu weryfikacji, co pozwala otrzymać decyzję o przyznaniu leasingu od ręki – po przedstawieniu oświadczenia o wynikach finansowych. Leasingodawcy nie wymagają również wnoszenia wysokiego wkładu własnego, a skorzystanie z leasingu ma neutralny wpływ na zdolność kredytową przedsiębiorcy.

Samochód w leasingu powinien być objęty ubezpieczeniem OC oraz AC. Koszty z tego tytułu ponosi leasingobiorca – mogą być one wliczone w cenę raty. Firma leasingowa ma natomiast prawo wskazać wymagane warunki polisy. Ubezpieczenie pojazdu przez przedsiębiorcę na własną rękę zwykle wymaga wpłacenia opłaty manipulacyjnej. Korzystający z leasingu ponosi również koszty rejestracji pojazdu przez finansującego w wydziale komunikacji. Niektórzy leasingodawcy oferują leasing full service – w ratę wliczone są wtedy usługi serwisu i przeglądów, wymiana opon i wycieraczek, karta paliwowa itp.

Leasing operacyjny

Leasing operacyjny jest najpopularniejszym rodzajem leasingu samochodowego. Umowa powinna zostać zawarta na okres minimum dwóch lat. W tym przypadku leasingobiorca nie może wprowadzać pojazdu do firmowego majątku ani dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Może natomiast uwzględniać w kosztach uzyskania przychodu swojej firmy część kapitałową i odsetkową raty, czynsz inicjalny oraz naliczone opłaty manipulacyjne. Podatek VAT (23%) jest naliczany proporcjonalnie do każdej raty.

Po zakończeniu umowy leasingobiorca zyskuje prawo do wykupu pojazdu na korzystnych warunkach. Może również zwrócić auto finansującemu, co pozwoli mu uniknąć konieczności poszukiwania na własną rękę nowego nabywcy. Następnie ma możliwość wzięcia w leasing innego, np. nowszego i lepiej wyposażonego auta.

Leasing finansowy

Umowa leasingu finansowego może zostać zawarta na dowolnie ustalony przez obie strony czas. Leasingobiorca po otrzymaniu samochodu do dyspozycji opłaca cały VAT z góry. Może uwzględniać w kosztach uzyskania przychodu jedynie część odsetkową raty, a także odpisy amortyzacyjne, jako że ma prawo umieścić samochód w majątku swojej firmy.

Po opłaceniu ostatniej raty własność samochodu przechodzi automatycznie z finansującego na leasingobiorcę. Wykup więc nie zachodzi, dlatego przedsiębiorca nie ma możliwości zwrócenia pojazdu.

Leasing zwrotny

Specyficzną formę leasingu stanowi leasing zwrotny. Polega on na odkupieniu samochodu należącego do przedsiębiorcy przez firmę leasingową, która następnie przekazuje mu go do używania w ramach leasingu. Transakcja tego typu pozwala uwolnić zamrożony kapitał. Otrzymaną gotówkę można przeznaczyć na dowolny cel, np. poprawę płynności finansowej firmy, wypłatę wynagrodzeń dla pracowników czy sfinansowanie kluczowych inwestycji.

Leasingobiorca po opłaceniu ostatniej raty leasingu ma możliwość odzyskania prawa własności do pojazdu. W trakcie trwania umowy może korzystać z tarczy podatkowej, jaką umożliwia leasing.

Jakie samochody można wziąć w leasing?

Przedmiotem leasingu mogą być samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe. Warunki umowy mogą się nieco różnić w zależności od rodzaju auta. Firmy leasingowe finansują nowe i używane pojazdy wszystkich popularnych marek – przedsiębiorca może zdecydować się więc m.in. na leasing samochodu Toyota, Volkswagen, Audi, Skoda czy Mercedes.

Warunki leasingu samochodu ciężarowego

W przypadku leasingu samochodu ciężarowego, z uwagi na dużą wartość takich pojazdów, leasingodawcy częściej stosują standardową procedurę weryfikacji zdolności leasingowej. Konieczne może być również wniesienie wyższego wkładu własnego, podczas gdy auto osobowe można stosunkowo łatwo otrzymać nawet bez opłaty wstępnej. Wzięcie samochodu ciężarowego w leasing może być jednak korzystniejsze pod względem podatkowym. Leasingobiorca nie musi udowadniać, że używa pojazdu jedynie w celach firmowych, aby odliczać 100% poniesionych kosztów eksploatacyjnych oraz pełny VAT.

Leasing używanych aut

Szczególnymi warunkami jest także objęty leasing samochodów używanych. Firmy leasingowe finansują jedynie pojazdy do określonego wieku – zwykle nie mogą być one starsze niż 10 lat w momencie zakończenia umowy leasingu. Auto powinno również pochodzić z wiarygodnego źródła oraz być zachowane w dobrym stanie technicznym. Zazwyczaj opłata wstępna w przypadku leasingu używanego auta jest procentowo wyższa w porównaniu do finansowania nowych aut.

Leasing samochodów elektrycznych i hybrydowych

Przedsiębiorca może również zdecydować się na leasing samochodu elektrycznego lub hybrydowego. Jeżeli auto jest w 100% elektryczne, to leasingobiorca może korzystać z podwyższonego do 250 tysięcy złotych limitu kosztów do odliczenia – w przypadku samochodów spalinowych i hybrydowych wynosi on 150 tysięcy złotych. Leasing aut elektrycznych został zarazem objęty dopłatami rządowymi – w 2021 roku są one udzielane w ramach programu „Mój Elektryk”. Pozwala to zaoszczędzić na miesięcznej racie nawet około 500 złotych.

Tekst zewnętrzny, artykuł sponsorowany

5 3 votes
Ocena artykułu:
guest
0 komentarzy
Inline Feedbacks
View all comments

Informacja o ciasteczkach:

Zgodnie z Art. 173, pkt. 1 Ustawy z dn. 16.11.2012 r. (Dz.U. poz. nr 1445) Informujemy, że ta strona korzysta z plików cookies.

Odwiedzając naszą stronę bez dokonania zmian ustawień swojej przeglądarki, wyrażasz zgodę na wykorzystanie przez nas plików cookies w celu ułatwienia korzystania z serwisu.

Dostępne materiały

Informujemy, że artykuły opublikowane na stronie są formą reklamy internetowej.

Od tradycyjnych artykułów różnią się możliwością umieszczenia linku, grafiki lub logotypu promującego daną usługę bądź produkt

Artykuł sponsorowany:

Wzbudź zainteresowanie Czytelnika i zamieść artykuł w naszym serwisie.

Szczegóły: Publikacja artykułu

Zapraszamy do pozostałych naszych serwisów: